ARCA no pudo establecer el origen de los fondos de los gimnasios Exen: halló un muerto que cedía autos, un jubilado que prestó 30 mil dólares y 170 boletos de compra-venta sin inscribir
Un informe técnico del organismo recaudador advierte diferencias entre las inversiones realizadas y la capacidad económica declarada. También identifica operaciones vinculadas con Nicolás Clinis Canal por más de $411 millones en anticipos de créditos prendarios para la venta de vehículos.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) informó que, a partir de la documentación y la información analizadas en la causa Exen, no pudo establecer el origen de los fondos invertidos en las empresas dedicadas a la actividad de gimnasio. El organismo también señaló presuntas operaciones de compraventa de vehículos al margen de la tributación y planteó la necesidad de profundizar la investigación.
Las conclusiones surgen de un informe técnico de 35 páginas elaborado por la División Investigación de la Dirección Regional Resistencia, firmado digitalmente el 2 de noviembre de 2026, y del escrito de elevación suscripto por la abogada Romina Evelin Monzón, jefa interina de la Sección Penal Tributario.
El trabajo fue realizado por requerimiento judicial en el expediente FRE 2904/2026, que tiene entre sus imputados a Federico Alejandro Clinis Canal y comprende una investigación por presunto lavado de activos.
Inversiones y documentación insuficiente
El análisis abarcó documentación contable, comercial, societaria y tributaria secuestrada, registros del organismo e información obtenida en fiscalizaciones. Entre las sociedades examinadas aparecen Exengym SRL, Rana SRL, Exen Academy SAS y Pampafitness SAS.
Según ARCA, los comprobantes encontrados no aportaron información relevante suficiente para identificar los gastos y las modalidades de construcción y reacondicionamiento de los locales. Además, el organismo consideró que los capitales sociales aportados resultaban insuficientes para afrontar las inversiones necesarias para poner en funcionamiento los gimnasios.
El escrito de elevación retoma informes preliminares que advertían una aparente falta de correspondencia entre el crecimiento de las empresas, la apertura de sucursales, la adquisición de equipamiento y los recursos identificados. Aunque se registró financiamiento de terceros, ARCA sostuvo que este no alcanzaría para explicar las inversiones observadas.
Nicolás Clinis Canal: 46 operaciones por más de $411 millones
Uno de los puntos centrales del informe corresponde a Sergio Nicolás Clinis Canal. ARCA identificó 46 convenios con MG Groups SA por un total de $411.807.040, entre septiembre de 2024 y abril de 2026.
De acuerdo con el documento, esos importes corresponden a anticipos de fondos vinculados con créditos prendarios solicitados por compradores de automóviles, en operaciones en las que Clinis Canal actuaba como concesionaria. Por lo tanto, la cifra no representa necesariamente el precio total de los vehículos vendidos.
El organismo señaló que las compraventas referidas en esos convenios no se encontraban informadas o registradas en sus sistemas.
El informe técnico indica que Nicolás no estaba inscripto en los regímenes de IVA/Ganancias ni en el monotributo. Sin embargo, precisa que en junio de 2026 presentó una declaración jurada de Ganancias correspondiente a 2025, en la que consignó ingresos totales por $20.450.302,65 y un patrimonio al cierre de $565.672,43.
Las observaciones sobre Federico Clinis Canal
Respecto de Federico Alejandro Clinis Canal, ARCA relevó su participación en operaciones de compraventa de vehículos, sociedades, garantías crediticias y obligaciones documentadas mediante pagarés.
Según el informe, no se encontraba inscripto en el régimen general ni en el de pequeños contribuyentes y no registraba declaraciones juradas ni pagos de esos impuestos. El documento aclara que sí se observaron pagos del régimen de autónomos desde 2024.
El escrito de elevación también menciona el pago de un alquiler mensual de 1.250 dólares como parte de las operaciones económicas examinadas.
Otros hallazgos y alcance de las conclusiones
Sobre María Graciela Canal, el organismo advirtió una falta de consistencia entre los ingresos registrados y su intervención en operaciones inmobiliarias y garantías por sumas importantes.
El informe también relevó personas incluidas en planillas de horarios que no aparecían como empleadas registradas de las firmas consultadas.
Por otra parte, ARCA dejó asentado que los importes encontrados en la documentación secuestrada sobre cobranzas eran inferiores a los registrados en sus bases mediante facturación, declaraciones juradas y otros indicadores. Esa comparación, por sí sola, no establece ingresos ocultos: constituye uno de los resultados del relevamiento documental.
En su presentación, el organismo planteó profundizar la investigación sobre posibles maniobras de evasión, defraudación a la Administración Pública, asociación ilícita y falsedad documental, sin descartar su eventual vinculación con lavado de activos.
Se trata de conclusiones técnicas y posibles encuadres planteados por ARCA, cuya valoración corresponde a las autoridades judiciales.
El jubilado que ahorró mucho o vende…
Jubilado G. A. M. prestó 30.000 dólares a Sergio Nicolás Clinis Canal el 12/01/2026 y el deudor se comprometió en devolver el 12/05/2026 en una sola cuota 31.200 dólares, para lo cual ofreció una garantía de un terreno ubicado en el Departamento Libertad de la provincia del Chaco. Cabe destacar que el jubilado durante el año 2025 tuvo como único ingreso una pensión jubilatoria, no está inscripto como contribuyente en ARCA, no declaró actividades económicas y no posee bienes registrables a su nombre.
